一、案例靠山

审计人员在对C店开展经济义务审计时，讨取了会员积分和贩卖数据、职工音信等质料，经过对照剖析，发掘门店部份职工单日屡次花费、花费金额偏高、花费时候及花费明细存在反常等状况。审计观察了联系职工在任岗亭，开始猜疑欺诈职务之便，给非会员顾主供应会员花费势力，增添自身会员卡积分，进而提高自身会员等第，享用公司会职工钱。

二、危险事宜

经过现场审计，发掘职工欺诈团购机遇为自身积分、欺诈公司行动给非会员顾主供应享用会员扣头优待、经过会员行动拆单凑整逾额运用优待券、会员卡转别人运用为自身积分、在顾主买单时私自为自身积分等状况。

经联系人员访谈，进一步熟悉到门店办理层请求职工辅助搜罗公司会员优待券，用门伴计工会员身份辅助非会员顾主享用会职工钱等局面，同时为职工的会员卡积分。上述做法违犯《**平台会员效劳协定》中“您应妥贴保存会员用户名及明码音信，不得私自让渡或受权别人运用”和“**会员账户仅限您自身运用，未经**赞成，您直接或直接受权第三方运用您会员账户或获得您会员账户项下音信的做为失效”的规矩。

三、危险应对

审计人员提议上述题目后，该公司大区头领高度关心，选用一系列整理法子：一是由地域分管营运总司理到门店就题目开展调研议论，对公司轨制举办宣贯；二是对曾经核实确认的非自身花费的积分，经过总部会员办理数据背景做废；三是对联系人员及办理层举办问责，以示启示。

四、功效与启发

经过整理，做废了职工非自身花费的积分，并对联系人员及办理层举办了问责。经过该案例，反响外出店办理层忽略公司**会员办理请求，对门店会员势力办理不合规，对职工职掌办理的懈弛。上述状况不光影响公司形势，也不利于公司会员办理，致使等第会员数据剖析失真，同时形成商品价款损失。分离方今公司会员进展办理计谋，理应进一步优化会员卡办理规矩，标准办理职工会员卡运用，保证公司会员等第的实在性。

五、触及的紧要公法规则或轨制过程

《**平台会员效劳协定》第2.1条对于“您应妥贴保存会员用户名及明码音信，不得私自让渡或受权别人运用”的规矩中式3.1条对于“**会员账户仅限您自身运用，未经**赞成，您直接或直接受权第三方运用您会员账户或获得您会员账户项下音信的做为失效”的规矩。

OLE分部范红芳